Som de fleste sikkert har hørt så er et af elementerne i den nye skattereform at man i 2013 kan vælge at fremrykke sin skattebetaling af kapitalpensionen, således at man i stedet for at vente med at blive beskattet 40% ved udbetaling, bliver beskattet 37,3% i 2013.
Guleroden er altså en lavere skat ved betaling i 2013, eller som skat selv skriver:
Mulighed for fremrykning af betaling af afgiften af de eksisterende kapitalpensioner
De eksisterende kapitalpensioner og supplerende engangsydelser fra en pensionskasse kan
overføres til den nye pensionsordning mod betaling af afgift. Overførsler, der foretages i
2013, pålægges en afgift på 37,3 pct. (af værdien pr. 31. december 1979 udgør afgiften
23,31 pct.), og overførsler, der foretages fra og med 2014 og senere pålægges en afgift på
40 pct. (af værdien pr. 31. december 1979 udgør afgiften 25 pct.). http://www.skm.dk/public/dokumenter/Aftaletekst.pdf
Min umiddelbare tanke var at der da ikke skulle gå mange år før at renters rente effekten mere end udlignede rabatten på 2,7%, og jeg er tilsyneladende ikke den eneste der har haft den tanke - her et indlæg fra en bruger på appension.dk:
"Kan nogen hjælpe mig med at overskue følgende: Hvis jeg har stående 1.000.000 kr på min Kapitalpension (KP) og vælger at gøre det, som regeringen foreslår, dvs. betaler skatten nu, i alt 373.000 kr. Tilbage er der så 627.000 kr. Dermed med AP's fornuftige investeringer forrentes dette beløb hen over tiden, og lad os antage at der ikke sættes flere penge ind på denne KP. Hvis jeg ikke benytter mig af regeringens forslag står der fortsat 1.000.000 kr på min KP og forrentningen af dette beløb bliver alt andet lige større end det af de 673.000 kr. Mit spørgsmål er derfor, hvad får jeg mest ud af hen over tid...? Jeg ved, at jeg ved ikke at benytte regeringens tilbud er 27.000 kr 'bagud' fra dag et, men kan en rentes-rente ikke på sigt over nogle år give mig et større afkast ved ikke at benytte regeringens tilbud?"
http://update.appension.dk/Skattereformen.malker.kapitalpension-1850/
For at forsøge at påvise min egen (og indlægget fra appensions) tese, gik jeg i gang med et regneark hvor jeg tager udgangspunkt i at der står 1 million på kontoen i 2013, i den ene kolonne bliver der betalt 37,3% skat i 2013 og i den anden bliver der betalt 40% skat ved udbetaling.
For begge eksempler gælder det at jeg har regnet med 10% afkast om året, ingen yderligere indskud og 15% PAL skat af det årlige afkast.
Til min relativt store overraskelse viser det sig at det faktisk bedst kan betale sig at fremrykke skatten, forskellen i beløbet til mig selv vokser blot med årene med fordel til modellen hvor skatten er fremrykket.
Mit spørgsmål er nu, kan jeg overhovedet ikke regne? Eller er det rent faktisk noget så sjældent som et godt tilbud fra vore kære politikere?
skatteberegning.pdf
Guleroden er altså en lavere skat ved betaling i 2013, eller som skat selv skriver:
Mulighed for fremrykning af betaling af afgiften af de eksisterende kapitalpensioner
De eksisterende kapitalpensioner og supplerende engangsydelser fra en pensionskasse kan
overføres til den nye pensionsordning mod betaling af afgift. Overførsler, der foretages i
2013, pålægges en afgift på 37,3 pct. (af værdien pr. 31. december 1979 udgør afgiften
23,31 pct.), og overførsler, der foretages fra og med 2014 og senere pålægges en afgift på
40 pct. (af værdien pr. 31. december 1979 udgør afgiften 25 pct.). http://www.skm.dk/public/dokumenter/Aftaletekst.pdf
Min umiddelbare tanke var at der da ikke skulle gå mange år før at renters rente effekten mere end udlignede rabatten på 2,7%, og jeg er tilsyneladende ikke den eneste der har haft den tanke - her et indlæg fra en bruger på appension.dk:
"Kan nogen hjælpe mig med at overskue følgende: Hvis jeg har stående 1.000.000 kr på min Kapitalpension (KP) og vælger at gøre det, som regeringen foreslår, dvs. betaler skatten nu, i alt 373.000 kr. Tilbage er der så 627.000 kr. Dermed med AP's fornuftige investeringer forrentes dette beløb hen over tiden, og lad os antage at der ikke sættes flere penge ind på denne KP. Hvis jeg ikke benytter mig af regeringens forslag står der fortsat 1.000.000 kr på min KP og forrentningen af dette beløb bliver alt andet lige større end det af de 673.000 kr. Mit spørgsmål er derfor, hvad får jeg mest ud af hen over tid...? Jeg ved, at jeg ved ikke at benytte regeringens tilbud er 27.000 kr 'bagud' fra dag et, men kan en rentes-rente ikke på sigt over nogle år give mig et større afkast ved ikke at benytte regeringens tilbud?"
http://update.appension.dk/Skattereformen.malker.kapitalpension-1850/
For at forsøge at påvise min egen (og indlægget fra appensions) tese, gik jeg i gang med et regneark hvor jeg tager udgangspunkt i at der står 1 million på kontoen i 2013, i den ene kolonne bliver der betalt 37,3% skat i 2013 og i den anden bliver der betalt 40% skat ved udbetaling.
For begge eksempler gælder det at jeg har regnet med 10% afkast om året, ingen yderligere indskud og 15% PAL skat af det årlige afkast.
Til min relativt store overraskelse viser det sig at det faktisk bedst kan betale sig at fremrykke skatten, forskellen i beløbet til mig selv vokser blot med årene med fordel til modellen hvor skatten er fremrykket.
Mit spørgsmål er nu, kan jeg overhovedet ikke regne? Eller er det rent faktisk noget så sjældent som et godt tilbud fra vore kære politikere?
skatteberegning.pdf
6/7 2012 09:09 Occam 0
58940 Hvis du i 2022 kun skulle betale 37,3 % af de akkumulerede 2.083.855 kr, så ville du ende med de samme 1.306.577 kr.
Sålænge beskatningen af afkastet i de to modeller er ens, gør det ingen forskel, om du skærer statens andel ud i starten eller i slutningen.
Sålænge beskatningen af afkastet i de to modeller er ens, gør det ingen forskel, om du skærer statens andel ud i starten eller i slutningen.
6/7 2012 09:33 BiopOrBust 058942 Tak for svar Occam,
Pointen er jo netop at du skal betale 40% i 2022 hvis du ikke vælger at betale de 37,3% af det indestående du har på pensionen i 2013.
At der så kan blive lavet om på reglerne ganske mange gange frem mod 2022, eller de næste 30-40 år inden jeg skal have udbetalt min pension er jo så en helt anden faktor, som dog er helt umulig at beregne...
Pointen er jo netop at du skal betale 40% i 2022 hvis du ikke vælger at betale de 37,3% af det indestående du har på pensionen i 2013.
At der så kan blive lavet om på reglerne ganske mange gange frem mod 2022, eller de næste 30-40 år inden jeg skal have udbetalt min pension er jo så en helt anden faktor, som dog er helt umulig at beregne...
